Tien brandende vragen over lijfrente

1. Wat is een lijfrenteverzekering?
Een lijfrenteverzekering bestaat uit twee fasen. In de opbouwfase stopt u jaarlijks premie in een aangepaste spaarverzekering. Met de premies, die u van uw belastbaar inkomen kunt aftrekken, bouwt u een pensioenkapitaal op.
De tweede fase betreft de uitkering van het opgebouwde kapitaal, bijvoorbeeld op uw zestigste verjaardag. Het kapitaal moet u gebruiken voor een maandelijkse uitkering die een vooraf bepaald aantal jaren loopt. Doet u dit niet, dan betaalt u inkomstenbelasting over het hele uitkeringsbedrag en legt de fiscus daar bovendien een forse boete bovenop. Over de periodieke lijfrente-uitkeringen betaalt u inkomstenbelasting in box 1.

2. Waarom zou ik een lijfrenteverzekering afsluiten?
De hamvraag. Zijn deze drie redenen voor u irrelevant, begin dan niet aan lijfrenteverzekeringen.

	Nabestaandenzorg. Een lijfrentepolis kan interessant zijn als u uw gezin bij uw overlijden goed verzorgd wilt achterlaten.
	Pensioentekort. Ooit was de lijfrentepremie een prima aftrekpostje. Nu is dat beperkt tot een pensioentekort. Dus als u een pensioentekort heeft en een lijfrenteverzekering afsluit mag u de premie aftrekken. Heeft u een lijfrenteverzekering zonder pensioentekort dan mag u de premie niet aftrekken van uw belastbaar inkomen. Bereken daarom of en hoeveel lijfrentepremie-aftrek u (nog) heeft. Heeft u geen pensioentekort dan kunt een duur betaalde lijfrente missen als kiespijn. Dga'ers doen er dan ook slim eerst in de eigen bv de pensioenmogelijkheden te benutten en dan pas lijfrente te overwegen.
	Ondernemersrisico vermijden. Met een lijfrentepolis brengt u het pensioenkapitaal buiten het ondernemersrisico. Of u zaak floreert of omvalt: uw pensioen is verzekerd. De verzekeringsmaatschappij staat immers los van uw bedrijfsrisico.

3. Past een lijfrente bij me?
Wel als u een gegarandeerd onafhankelijk appeltje voor de dorst wilt. Ook als u voor uw pensioen niet afhankelijk wilt zijn van de verkoopopbrengst van uw bedrijf, is een lijfrenteverzekering een goede optie.
Bent u echter wars van verzekeraars en heeft u een ijzeren discipline, dan is een effectenrekening waar u jaarlijks een bedrag op stort en vervolgens de gehele rit tot uw pensioen niet aan komt ook prima. U vermijdt dan de, nogal forse, kosten die de verzekeraar u in rekening brengt (denk aan provisiekosten voor tussenpersonen en de verzekeraar).

4. Hoeveel premie is aftrekbaar?
Hiervoor dient u de rekenmachine erbij te pakken. De fiscus onderscheidt de jaarruimte en de reserveringsruimte voor het berekenen van de aftrek.

5. Ik heb nog een FOR, kan ik daar iets mee?
Jazeker. U kunt de, opgebouwde, fiscale oudedagsreserve (FOR) in een lijfrenteverzekering storten. Dat kan voordelig zijn. U voorkomt er een fiscale afrekening mee bij het beëindigen van uw bedrijf en uw lijfrente-uitkering wordt interessanter (hoger). Bij het beëindigen van uw bedrijf mag u ook de stakingswinst in de lijfrenteverzekering stoppen. U hoeft dan niet direct over de stakingswinst af te rekenen. Bij uitkering van de lijfrente betaalt u wel belasting, maar die kan een stuk lager uitvallen dan de belasting die u direct na de bedrijfsbeëindiging over de stakingswinst zou moeten betalen.

6. Tot wanneer mag ik de premies betalen willen ze aftrekbaar zijn voor 2004?
De premies die u in de jaarruimte stort, moeten op 1 april bij de verzekeraar aanwezig zijn. Tenminste als u ze voor de belastingaangifte 2004 wilt aftrekken. Betaalt u meer premie dan aftrekbaar is, dan wordt de verzekering gesplitst. Het niet-aftrekbare deel wordt gezien als een spaarverzekering die in box 3 wordt belast.

7. Hoe bouw ik mijn pensioenkapitaal op?
Een pensioenkapitaal kunt u opbouwen in een garantiepolis, of in een beleggingspolis. Bij een garantiepolis ontvangt u een gegarandeerde uitkering. Verzekeraars rekenen in deze polissen met een rente van drie procent en zijn dus vrij duur. De meeste varianten voorzien in een winstdeling. Mocht de maatschappij met de betaalde premies een beduidend hoger rendement boeken dan de genoemde drie procent dan wordt de uitkering verhoogt met een winstdeling.
In een beleggingsverzekering kunt u de premies naar believen beleggen in allerhande fondsen van aandelenfondsen tot staatsobligaties. Meer risico dus en wellicht meer rendement.
Uiteraard zijn er ook lijfrenteverzekeringen die deze twee vormen combineren. Vaak is het ook mogelijk om tussenstijds over te stappen op een andere vorm.

8. Waar blijft mijn geld als ik overlijd?
U kunt drie verschillende polissen afsluiten. De eerste is een verzekering die slechts uitkeert als u op het einde van de looptijd, bijvoorbeeld op uw 62ste nog in leven bent. Mocht u tussentijds overlijden dan is de ingelegde premie voor de verzekeraar - en dus niet voor uw nabestaanden!. Deze variant heeft bij levenwel de hoogste uitkering.
De verzekeringsvorm van de tweede variant keert de ingelegde premies bij uw overlijden uit aan uw nabestaanden. Over deze premies maakt u dan geen rendement. Keert deze verzekering op de einddatum uit, dan wordt wel het opgebouwd rendement uitgekeerd.
De derde variant is een gemengde polis. De uitkering bij leven en overlijden zijn gelijk. Het totaalbedrag van de uitkering is in deze variant het laagst en de premie het hoogst. Maar met deze vorm zorgt u het beste voor uw nabestaanden.

Voorbeeld: Stel u spaart jaarlijks vijfduizend euro om op uw 62e een eidnkapitaal van 150.000 euro te krijgen. Maar na vijf jaar sparen gaat u dood. In de eerste variant krijgen uw nabestaanden niets, in de twee variant krijgen ze 25.000 euro(vijf x vijfduizend). In de laatste variant zijn uw nabestaanden het beste af, want zij vangen dan 150.000 euro.

9. Wat gebeurt er als ik arbeidsongeschikt raak?
Als u arbeidsongeschikt raakt en de premie niet meer kunt opbrengen, stopt de opbouw van de lijfrenteverzekering. Maar op de afgesproken datum krijgt u wel het tot dan toe gespaard kapitaal (inclusief rente) uitgekeerd. U kunt de premiebetaling ook verzekeren voor dit scenario. Uw premie is dan weliswaar hoger, maar bij arbeidsongeschiktheid neemt de verzekeraar de premiebetaling over. Uiteraard loont het de moeite verschillende offertes aan te vragen en uw risico op arbeidsongeschiktheid af te wegen tegen de verhoogde premie. In de kosten die verzekeraars rekenen, zit nogal wat verschil. Soms is er een verschil in opbrengst van tienduizenden euro's aan het einde van de looptijd.

10. Als ik het kapitaal straks heb, mag ik er dan mee doen wat ik wil?
Nee, zeker niet. U belandt in de tweede fase van de lijfrente: oftewel, u moet met uw opgebouwd en vrijgekomen kapitaal een lijfrente kopen bij dezelfde of een andere verzekeraar. De lijfrente behelst een periodieke, bijvoorbeeld, maandelijkse uitkering. De fiscus ziet deze uitkering als inkomen en heft daarover inkomstenbelasting. Na uw pensionering is het tarief voor de inkomstenbelasting vaak wel lager dan het normale tarief.
Dus: Bij de premiebetaling heeft uw belastingvoordeel middels de premie-aftrek en bij de uitkering betaalt u weer (inkomsten)belasting.

Bron: Zibb.nl

Wilt u meer informatie over het artikel " Tien brandende vragen over lijfrente " of wilt u contact met ons opnemen?
Klik hier en laat het ons weten!